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    1. 阅读?#38382;?script language='javascript' src='http://www.zakw.tw/lunwen/GetHits.asp?ArticleID=693211'>人次

      企业资金管理问题与对策浅析

      摘要目前我国中小型民营企业资金管理水平普遍较低因此加强资金管理成为其亟待解决的问题本文阐述了中小民营科技企业加强资金管理的重要意义分析了其在资金管理方面存在的问题并提出了相应的解决方案与对策

      关键词科技型企业;资金管理

      资金管理是企业管理的基础中小型民营企业只有结合自身实?#26159;?#20917;制定切实可行的资金管理制度才能让企业在激?#19994;?#24066;场竞争中获得可?#20013;?#21457;展目前虽然各地银行对中小科技型企业有政策上的偏向但?#27973;?#20110;谨慎性?#30446;?#37327;融资机构还是会要求企业提供相关担保或者财产抵押等?#20013;?#30001;于科技型企业资产数量较少而运用专利技术做的信用贷款额度也受限所以在这种情况下合理?#34892;?#30340;运用现有的资金发挥其最大效用是中小科技型企业亟需解决的主要问题

      1加强资金管理的重要性

      资金管理贯穿于企业经济活动的始终加强资金管理手段强调资金?#30446;?#35843;控性可以进一步提高企业的资金使用效率保证企业相关决策的良好执?#23567;?#20225;业在资金运作方面做好相关详实的调查研究成本控制及风险监控工作采用合理?#34892;?#30340;资金规划做好企业整体资金的统筹规划可以为企业的经营决策投资决策提供?#34892;?#20449;息保证企业决策的准确性投资利益的长远性让企业在长远的规划中有章可循避免盲目乐观进而制定不符合实际的目标

      2中小民营科技型企业资金管理存在的问题

      企业需要制定科学的资金管理模式即资金计划筹资决策及监督使用机制使得资金链能够顺利健康的运转而在实际中往往会出现下述几种情况2.1管理者资金管理理念淡薄目前中小企业的管理者缺乏现代的资金管理理念导致企业无法建立科学的资金计划筹资决策及使用机制使得公司资金链不能顺利运转2.2缺乏资金使用计划规范健全的资金管理制度是企业做好资金管理的首要条件但是部分企业缺乏资金的使用和?#24230;?#30340;整体计划造成企业经营中资金使用效率较低2.3缺乏资金监管机制资金在流动过程中需要各个部门的主动配合和监管但执行过程中相关人员缺乏监控意识民营企业多为个人集权使得监控往往流于?#38382;?#23548;致资金在使用和流转的过程中较为混乱造成资金浪费入不敷出影响企业整体运营活动?#30446;?#23637;及企业形象的建立最终影响企业的经济效益2.4财务人员素质有待提升财务部门是进行资金管理最为直接的部门财务部门本身管理流程?#36824;?#33539;人员岗位意识薄弱将直接影响资金管理工作成效同时财务人员不能深入了解各个部门的资金需求情况数据来源情况造成财务判断的不准确使得财务信息与实际信息不对称不利于企业的长远发展2.5企业内部资金管理存在误区部分企业以市场为其经营的主导理念在销售承包方式或销售业绩提成激励的方?#36739;n?#30001;于销售人员和财务人员的经济目标不一致且应收账款管理责?#20301;?#20998;不清销售部门与财务部门欠缺?#20302;?#22240;此在应收账款管理上难以协调合作形成管理真空在管理顺序上中小科技型企业注重事后的清欠工作对信用风险缺少事前的管理和控制2.6外部融资环境不佳目前国家对中小型?#30446;?#25216;型企业在融资方面虽然有政策上的偏重但是由于大多数?#30446;?#25216;型企业是轻资产的所以在银行方面的融资会受到抵押和担保控制的限制虽然部分企业通过努力在新三板市场上市但是在整体金融市场不乐观的态势下融资难依旧是企业难以解决的问题

      3提高企业资金管理水平的相关措施

      (1)强化管理层资金管理理念中小型企业管理者应加强对财经法规法律政策制度的学习充分认识到资金管理在企业运行过程中的重要性在资金执行过程中?#38469;?#33258;身行为带?#20998;?#34892;资金管理制度避免越权干预情况发生(2)对筹资方案进行可行性论证企业应对提出的筹资方案进行战略性评估在进行筹资时充分考?#27973;?#36164;规模的?#23454;?#24615;筹资方案中筹资成本与收益的匹配性筹资风险?#30446;?#25215;受性与可控性(3)制定合理的内?#21487;?#25209;流程企业在资金管理过程中需要加强内控管理和预算管理将各个部门通过各自的权限实施控制同时要赋予监控和执行部门相关权限根据分级授权审批制度按?#23637;?#23450;严格审批经过论证可行的方案进行审批避免权力的过于集中和分散制定切实可行的符合本企业的资金审批流程审批过程应执行重大事项的集体审批和联签制度保证执行过程中?#30446;?#23398;性(4)制定适合本企业的资金管理计划企业应对本企业运行情况作出科学的分析随时了解资金的使?#20204;?#20917;保持资金流动的畅通维持企业良好的资金运作通过对流动比?#22987;?#24212;收账款周转率净资产收益率利润率的测算制定符合企业实?#26159;?#20917;的资金计划配合运营做好资金分配(5)加强项目前期计划管理科技型企业的研发工作是公司运营中的重要?#26041;ڣ?#39033;目前期的研发需要做好可行性研究通过严谨数据论证项目可行性保证项目自研发到?#24230;?#20840;过程可行避免因研发失败造成项目中断造成的资金浪费(6)加强资金管理和控制企业的研发生产管理各个层面都会受到资金的影响同时这些活动也影响着资金管理在中小企业管理的过程中往往会出现预算与实际执行存在偏差这就更需要加强过程控制对于可变情况及时调整资金切实将资金落实到既定的目标上提高资金使用效益(7)做好现金流量预测工作现金流量预测是对未来企业资金的流出与流入进行预测企业利润表中的净利润水平高不一定能证明企业的运转是良性的或没有破产的危机应结合现金流量表中的数据以明确企业收入质量的高低合理的预测现金流量可以协调现金收支与经营投资融资的关系因此企业应做好现金流量的预测工作(8)加强资金管理信息?#20302;?#24314;设在信息化时代企业应在管理活动中?#23454;?#24341;入信息化管理企业应根据自身情况建立财务管理信息?#20302;常?#36890;过信息化网络平台将资金管理业务流程再造减少人员干预使企业信息更加透明使相关使用者和管理者能根据平台数据制定出科学的事前判断事中规范事后追责的管理体系在资源共享的前提下提升企业的管理效率(9)制定资金管理制度加强相关人员培训企业应建立融资筹资?#26412;?#31561;相关管理制度使得资金的使用管理有章可循相关人员有法可依按照岗位分离与授权审批制度让各个?#26041;?#21644;各责任人正确履行审批监督责任实施严密的程序控制和岗位分离控制在资金管理制度中要有明确的分工体系同时结合绩效考核将资金管理工作落实提升财务人员的岗位责任心避免因工作懈怠造成的错报漏报等情况企业可外聘?#21152;?#19987;业的?#24230;?#36164;实用型人才解决企业外部融资的需求有计划的聘请专业人员对财务人员和企业管理人员进行定期有针对性的业务培?#25285;?#25552;升管理人员和资金管理人员的业务技能适应企业?#20013;?#21457;展的需要(10)加强资金风险意识建立预警机制企业应把控资金风险并将其?#34892;目?#21046;在可承受范围内资金管理一定要对重要?#26041;?#20316;好相应的预警对可能出现的风险提前作好应急预案例如在制定筹资方案?#20445;?#24212;结合现实的经济金融?#38382;ƣ?#20998;析筹资方式的资金成本正确选择筹资方式?#32479;?#36164;金额量制定切实可行的低成本高效率的计划对筹资中可能出现的风险作?#36152;?#20998;预估保证计划?#30446;?#34892;性对于企业的应收账款周期较长的情况需要建立有针对性的相应收款政策指定专人负责根据企业实?#26159;?#20917;将生产市场售后财务等部门有机的联系在一起保证资金能及时回转对于企业存货积压需要建立存货预警机制避免因大量积压造成的资金?#20339;实?#24341;入零库存的理念并结合外部供应链体系盘活库存对于研发过程中出现的各种情况需要根据不同的情况作出应急预案及时调整?#21592;?#36164;金可以高效配备(11)开展多渠道融资科技型企业应将专利技术专有技术无形资产进行评估并与银行?#20302;?#31561;金融机构做好中小企业的信用评估寻求企业间融资政策补助税收优惠等相关政策优势同时积极尝试新的融资方式形成合作共赢对于企业有盈余积累的应尽?#32771;?#23569;对银?#20889;?#27454;的依?#24608;?

      4结语

      中小企业应加强自身资金管理意识建立健全资金管理制度?#19994;?#36866;合自身发展的资金管理方式突破企业发展瓶颈和壁垒争取取得竞争优势

      参考文献

      [1]赵永红.中小企业资金管理存在的问题及对策[J].经贸实践,2018(2).

      [2]曹慧.中小企业资金管理的问题及措施分析[J].财会学习,2018(24).

      [3]张蓝芳.浅谈中小企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论,2018(6).

      作者:杨帆 单位:天津华铁科为科?#21152;?#38480;公司

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